Declaración de renta 2026: calendario DIAN para independientes y empresas

Si tienes un negocio, trabajas por tu cuenta o manejas una empresa, esta es la temporada que no puedes dejar pasar. La DIAN ya fijó el calendario tributario de 2026 y cada bloque de contribuyentes tiene su propia ventana. Perder la fecha cuesta plata: la sanción mínima por declarar tarde arranca en 10 UVT y sube rápido.

Acá te dejamos las fechas verificadas, quién está obligado y cómo llegar a la declaración sin correr el último día.

¿Quién está obligado a presentar declaración de renta en 2026?

Toda persona natural o jurídica que supere los topes fijados por la DIAN debe declarar renta del año gravable 2025. Para personas naturales, los topes se miden en UVT sobre ingresos, patrimonio, consumos con tarjeta, compras y consignaciones bancarias del año anterior.

En términos simples, quedas obligado a declarar si durante 2025 tuviste patrimonio bruto o ingresos por encima del umbral de UVT, si tus consignaciones o consumos pasaron ese límite, o si eras responsable de IVA. Las sociedades y empresas declaran siempre, sin importar el monto. Que estés obligado a declarar no quiere decir que vayas a pagar impuesto: mucha gente declara y su saldo queda en cero.

Cada año son más los emprendimientos que entran en el radar tributario, en buena parte por la formalización digital. Lo confirman nuestras estadísticas de pymes digitales en Colombia: a más facturación electrónica y medios de pago trazables, más contribuyentes obligados a declarar.

¿Cuándo se hace la declaración de renta? Calendario DIAN 2026

Los plazos se cuentan en días hábiles según el Decreto 2229 de 2023, la norma que fijó los calendarios tributarios de 2024 en adelante, y el vencimiento de cada quien depende de los últimos dígitos del NIT. Esta es la ventana de cada grupo para el año gravable 2025, según el calendario tributario 2026 que publica la DIAN:

Tu fecha exacta según los dos últimos dígitos del NIT

Si declaras como persona natural o independiente, el día puntual sale de los dos últimos dígitos de tu NIT o cédula, sin contar el dígito de verificación. Esta es la tabla completa del calendario ordinario:

Si prefieres confirmarlo en la fuente, puedes descargar el cronograma en el portal de calendario tributario de la DIAN.

Aplazamiento por el sismo del 10 de agosto: Decreto 1226 de 2026

Acá hay un cambio que el calendario original no traía. Después del sismo del 10 de agosto de 2026, el Ministerio de Hacienda expidió el Decreto 1226 del 18 de agosto de 2026 y corrió los vencimientos de agosto para las personas naturales y sucesiones ilíquidas de las zonas afectadas. La DIAN ya había anunciado la medida en su comunicado sobre los alivios tributarios por el terremoto.

El aplazamiento no cobija a todo el mundo. Tienes que cumplir las tres condiciones al tiempo:

• Los dos últimos dígitos de tu NIT están entre 01 y 26, que son justo los que vencían en agosto.
• Al 10 de agosto de 2026 tu domicilio fiscal en el RUT estaba en un municipio de las seccionales de Cali, Palmira, Tuluá o Buenaventura (Valle del Cauca), Pereira (Risaralda), Armenia (Quindío), Manizales (Caldas), Quibdó (Chocó) o Popayán (Cauca).
• No eres gran contribuyente. El decreto los excluye de forma expresa.

Si cumples las tres, estas son tus nuevas fechas:

Cambiar el domicilio en el RUT después del 10 de agosto no da derecho al plazo especial. Y si tu NIT termina en 27 o más, o declaras desde otra seccional, el aplazamiento no te cubre: te sigue rigiendo el calendario ordinario de arriba.

Declaración de renta para independientes y personas naturales

Si trabajas por prestación de servicios, tienes un emprendimiento personal o facturas como persona natural, entras en el grupo que declara entre agosto y octubre. Es el bloque más numeroso y el que más dudas genera cada año.

Para independientes hay un detalle clave: puedes restar costos y gastos asociados a tu actividad, además de las deducciones generales. Guardar los soportes durante el año (facturas, pagos de seguridad social, aportes a pensión voluntaria) es lo que baja la base gravable de forma legal. Sin soportes, declaras sobre el ingreso bruto y terminas pagando de más.

El error caro no es pagar impuesto: es llegar a agosto sin haber ordenado un solo soporte del año. La declaración se gana en enero, no en octubre.

Declaración de renta de empresas y personas jurídicas

Las sociedades presentan el Formulario 110 en dos cuotas, de forma virtual por el sistema MUISCA con la firma electrónica del representante legal. La primera cuota, junto con la declaración, va en mayo; la segunda, en julio.

Para una empresa, la declaración de renta es solo la punta del iceberg tributario. Detrás hay IVA, retención en la fuente, información exógena y, si aplica, el impuesto de industria y comercio municipal. Tener la contabilidad al día y la facturación electrónica ordenada durante todo el año es lo que convierte la temporada de renta en un trámite y no en una crisis. Si todavía no la implementaste, revisa la facturación electrónica paso a paso.

Cómo prepararte para declarar sin correr

La diferencia entre una declaración tranquila y una a las carreras está en el orden previo. Estos son los pasos que le recomendamos a nuestros clientes:

1. Consulta tu fecha exacta según los dos últimos dígitos del NIT en el calendario de la DIAN.
2. Descarga tu información exógena y los certificados de ingresos, retenciones y bancarios del año gravable 2025.
3. Reúne los soportes de deducciones: salud prepagada, dependientes, intereses de vivienda, aportes voluntarios.
4. Verifica el borrador que la DIAN sugiere en MUISCA y contrástalo con tus propios registros.
5. Presenta y, si hay saldo a pagar, genera el recibo antes del vencimiento.

Una lista rápida de lo que casi siempre falta a la hora de declarar:

• Certificado de aportes a seguridad social como independiente.
• Soportes de gastos deducibles del negocio.
• Certificados bancarios de rendimientos e inversiones.
• Registro actualizado del RUT con la responsabilidad correcta.

Qué pasa si no declaras a tiempo

Declarar tarde tiene costo. La sanción por extemporaneidad arranca en el 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de retraso antes de un emplazamiento, con un mínimo que la propia ley fija en 10 UVT. A eso se suman los intereses de mora, que se calculan con la tasa de usura vigente.

Si mantienes el RUT actualizado y la información contable ordenada durante el año, evitas casi todos estos sobrecostos. La actualización del RUT y del registro mercantil suele ser el primer paso: si vas a formalizarte, mira cómo funciona el registro mercantil en la cámara de comercio y la guía para crear una empresa en Colombia.

Errores comunes al declarar renta

• Esperar al último día del plazo: el portal MUISCA se congestiona y cualquier falla técnica te deja fuera de tiempo.
• No guardar los soportes de deducciones durante el año y terminar declarando sobre el ingreso bruto.
• Confundir estar obligado a declarar con tener que pagar impuesto, y no declarar por miedo a un pago que muchas veces no existe.

Preguntas frecuentes sobre la declaración de renta 2026

En resumen

La declaración de renta de 2026 tiene fechas claras: grandes contribuyentes en el primer semestre, sociedades en mayo y julio, y personas naturales e independientes entre agosto y octubre. Lo que decide una temporada tranquila no es la fecha, es el orden que llevaste durante el año. Ten tu RUT al día, guarda los soportes y consulta tu vencimiento según el NIT. Con eso, declarar deja de ser una carrera contra el reloj.