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Leer artículo →9 de julio de 2026
Finanzas del emprendedor
Declaración de renta 2026: calendario DIAN para independientes y empresas
La declaración de renta del año gravable 2025 se presenta ante la DIAN en 2026 según el tipo de contribuyente. Las personas naturales e independientes declaran entre el 12 de agosto y el 26 de octubre de 2026, de acuerdo con los dos últimos dígitos de su NIT. Las sociedades arrancan en mayo.
Si tienes un negocio, trabajas por tu cuenta o manejas una empresa, esta es la temporada que no puedes dejar pasar. La DIAN ya fijó el calendario tributario de 2026 y cada bloque de contribuyentes tiene su propia ventana. Perder la fecha cuesta plata: la sanción mínima por declarar tarde arranca en 10 UVT y sube rápido.
Acá te dejamos las fechas verificadas, quién está obligado y cómo llegar a la declaración sin correr el último día.
Lo esencial
- Personas naturales e independientes: entre el 12 de agosto y el 26 de octubre de 2026, según los dos últimos dígitos del NIT.
- Personas jurídicas (sociedades): primera cuota del 12 al 26 de mayo, segunda cuota del 9 al 23 de julio de 2026.
- Grandes contribuyentes: tres cuotas en febrero, abril y junio de 2026.
- La fecha exacta depende de tu NIT. Revísala antes de sentarte a declarar.
- Estar obligado a declarar no significa que tengas que pagar. Son cosas distintas.
¿Quién está obligado a presentar declaración de renta en 2026?
Toda persona natural o jurídica que supere los topes fijados por la DIAN debe declarar renta del año gravable 2025. Para personas naturales, los topes se miden en UVT sobre ingresos, patrimonio, consumos con tarjeta, compras y consignaciones bancarias del año anterior.
En términos simples, quedas obligado a declarar si durante 2025 tuviste patrimonio bruto o ingresos por encima del umbral de UVT, si tus consignaciones o consumos pasaron ese límite, o si eras responsable de IVA. Las sociedades y empresas declaran siempre, sin importar el monto. Que estés obligado a declarar no quiere decir que vayas a pagar impuesto: mucha gente declara y su saldo queda en cero.
Cada año son más los emprendimientos que entran en el radar tributario, en buena parte por la formalización digital. Lo confirman nuestras estadísticas de pymes digitales en Colombia: a más facturación electrónica y medios de pago trazables, más contribuyentes obligados a declarar.
¿Cuándo se hace la declaración de renta? Calendario DIAN 2026
Los plazos se cuentan en días hábiles según el Decreto 2229 de 2023, y el vencimiento de cada quien depende de los últimos dígitos del NIT. La DIAN publicó el cronograma completo a finales de 2025, como lo confirmó el comunicado oficial de la Presidencia de la República. Esta es la ventana de cada grupo para el año gravable 2025:
| Tipo de contribuyente | Formulario | Fechas 2026 | Pago |
|---|---|---|---|
| Grandes contribuyentes | 110 | Cuota 1: 10 al 23 de febrero · Declaración y cuota 2: 13 al 24 de abril · Cuota 3: 10 al 24 de junio | 3 cuotas |
| Personas jurídicas (sociedades) | 110 | Declaración y cuota 1: 12 al 26 de mayo · Cuota 2: 9 al 23 de julio | 2 cuotas |
| Personas naturales e independientes | 210 | 12 de agosto al 26 de octubre | 1 pago |
El día puntual dentro de cada rango sale de los dos últimos dígitos de tu NIT o cédula. Podés consultar tu fecha exacta y descargar el calendario oficial en el portal de calendario tributario de la DIAN, que publica el cronograma completo por dígito.
Declaración de renta para independientes y personas naturales
Si trabajas por prestación de servicios, tienes un emprendimiento personal o facturas como persona natural, entras en el grupo que declara entre agosto y octubre. Es el bloque más numeroso y el que más dudas genera cada año.
Para independientes hay un detalle clave: podés restar costos y gastos asociados a tu actividad, además de las deducciones generales. Guardar los soportes durante el año (facturas, pagos de seguridad social, aportes a pensión voluntaria) es lo que baja la base gravable de forma legal. Sin soportes, declaras sobre el ingreso bruto y terminas pagando de más.
El error caro no es pagar impuesto: es llegar a agosto sin haber ordenado un solo soporte del año. La declaración se gana en enero, no en octubre.
Declaración de renta de empresas y personas jurídicas
Las sociedades presentan el Formulario 110 en dos cuotas, de forma virtual por el sistema MUISCA con la firma electrónica del representante legal. La primera cuota, junto con la declaración, va en mayo; la segunda, en julio.
Para una empresa, la declaración de renta es solo la punta del iceberg tributario. Detrás hay IVA, retención en la fuente, información exógena y, si aplica, el impuesto de industria y comercio municipal. Tener la contabilidad al día y la facturación electrónica ordenada durante todo el año es lo que convierte la temporada de renta en un trámite y no en una crisis. Si todavía no la implementaste, revisa la facturación electrónica paso a paso.
Cómo prepararte para declarar sin correr
La diferencia entre una declaración tranquila y una a las carreras está en el orden previo. Estos son los pasos que le recomendamos a nuestros clientes:
- Consulta tu fecha exacta según los dos últimos dígitos del NIT en el calendario de la DIAN.
- Descarga tu información exógena y los certificados de ingresos, retenciones y bancarios del año gravable 2025.
- Reúne los soportes de deducciones: salud prepagada, dependientes, intereses de vivienda, aportes voluntarios.
- Verifica el borrador que la DIAN sugiere en MUISCA y contrástalo con tus propios registros.
- Presenta y, si hay saldo a pagar, genera el recibo antes del vencimiento.
Una lista rápida de lo que casi siempre falta a la hora de declarar:
- Certificado de aportes a seguridad social como independiente.
- Soportes de gastos deducibles del negocio.
- Certificados bancarios de rendimientos e inversiones.
- Registro actualizado del RUT con la responsabilidad correcta.
Qué pasa si no declaras a tiempo
Declarar tarde tiene costo. La sanción por extemporaneidad arranca en el 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de retraso antes de un emplazamiento, con un mínimo que la propia ley fija en 10 UVT. A eso se suman los intereses de mora, que se calculan con la tasa de usura vigente.
Si mantienes el RUT actualizado y la información contable ordenada durante el año, evitas casi todos estos sobrecostos. La actualización del RUT y del registro mercantil suele ser el primer paso: si vas a formalizarte, mira cómo funciona el registro mercantil en la cámara de comercio y la guía para crear una empresa en Colombia.
Errores comunes al declarar renta
- Esperar al último día del plazo: el portal MUISCA se congestiona y cualquier falla técnica te deja fuera de tiempo.
- No guardar los soportes de deducciones durante el año y terminar declarando sobre el ingreso bruto.
- Confundir estar obligado a declarar con tener que pagar impuesto, y no declarar por miedo a un pago que muchas veces no existe.
¿Tu contabilidad no está lista para la temporada de renta?
En Digital Trendy 360 ayudamos a negocios y emprendedores a ordenar su facturación electrónica, sus soportes y su presencia digital para que cada temporada tributaria sea un trámite y no un dolor de cabeza.
Preguntas frecuentes sobre la declaración de renta 2026
¿Cuándo declaran renta las personas naturales en 2026?
Entre el 12 de agosto y el 26 de octubre de 2026, según los dos últimos dígitos del NIT o cédula. El plazo corresponde al año gravable 2025 y se cuenta en días hábiles.
¿Cuál es la sanción por no declarar a tiempo?
La sanción por extemporaneidad es del 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de retraso, con un mínimo de 10 UVT, más intereses de mora. Declarar tarde siempre sale más caro que hacerlo dentro del plazo.
¿Un independiente que declara siempre tiene que pagar?
No. Estar obligado a declarar y tener que pagar son cosas distintas. Muchos independientes declaran y su saldo queda en cero o a favor, sobre todo si aplican las deducciones y descuentan las retenciones que ya les hicieron durante el año.
¿Qué formulario usan las empresas para la declaración de renta?
Las personas jurídicas y grandes contribuyentes usan el Formulario 110, y las personas naturales el Formulario 210. Ambos se diligencian y presentan de forma virtual en el sistema MUISCA de la DIAN.
¿Cómo sé mi fecha exacta de vencimiento?
Tu fecha sale de los dos últimos dígitos del NIT dentro del rango de tu grupo de contribuyente. El calendario oficial por dígito está publicado en el portal de la DIAN, y conviene consultarlo apenas empieza la temporada.
En resumen
La declaración de renta de 2026 tiene fechas claras: grandes contribuyentes en el primer semestre, sociedades en mayo y julio, y personas naturales e independientes entre agosto y octubre. Lo que decide una temporada tranquila no es la fecha, es el orden que llevaste durante el año. Ten tu RUT al día, guarda los soportes y consulta tu vencimiento según el NIT. Con eso, declarar deja de ser una carrera contra el reloj.
